LEI Nº 144, DE 29
DE DEZEMBRO DE 2006
DISPÕE SOBRE
ALTERAÇÕES DOS ANEXOS DA LEI Nº 125/2006, DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIA PARA O
EXERCÍCIO FINANCEIRO DE 2007.
O PODER MUNICIPAL DE ALFREDO CHAVES (ES), faz saber que o Poder Legislativo do Município de Alfredo Chaves (ES) aprovou e o Chefe do Poder Executivo sanciona a seguinte Lei:
Art. 1º Ficam alterados os seguintes anexos de Metas e Riscos Fiscais da Lei Nº 125/2006, Lei de Diretrizes Orçamentária para o exercício financeiro de 2007 conforme disposto:
I - Metas Anuais;
II - Avaliação do cumprimento das Metas Fiscais do Exercício Anterior;
III - Metas Fiscais atuais comparadas com as fixadas nos três exercícios anteriores;
IV - Evolução do Patrimônio Líquido;
V - Origem e aplicação dos recursos obtidos com a alienação de ativos;
VI - Receitas e despesas Previdenciárias do RPPS;
VII - Estimativa e compensação da renúncia de receitas;
VIII - Margem de Expansão das Despesas Obrigatórias de Caráter Continuado;
IX - Demonstrativo de Riscos Fiscais e Previdências.
MUNICÍPIO DE ALFREDO CHAVES/ES
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
ANEXO DE METAS FISCAIS
METAS ANUAIS 2007
Demonstrativo I
|
LRF, art. 4º, § 1 |
R$ 1,00 |
||||||||
|
ESPECIFICAÇÃO |
2007 |
2008 |
2009 |
||||||
|
Valor Corrente (a) |
Valor Constante |
% PIB (a / PIB) x 100 |
Valor Corrente (b) |
Valor Constante |
% PIB (b / PIB) x 100 |
Valor Corrente (c) |
Valor Constante |
% PIB (c / PIB) x 100 |
|
|
Receita Total |
19.400.000,00 |
18.353.831,60 |
0,057 |
20.505.800,00 |
19.585.291,31 |
0,047 |
21.469.572,60 |
20.643.819,81 |
0,040 |
|
Receitas Primárias (I) |
18.000.000,00 |
17.029.328,29 |
0,057 |
19.026.000,00 |
18.171.919,77 |
0,047 |
19.920.222,00 |
19.154.059,62 |
0,040 |
|
Despesa Total |
19.400.000,00 |
18.353.831,60 |
0,057 |
20.505.800,00 |
19.585.291,31 |
0,047 |
21.469.572,60 |
20.643.819,81 |
0,040 |
|
Despesas Primária (II) |
17.700.000,00 |
16.745.506,15 |
0,057 |
18.708.900,00 |
17.869.054,44 |
0,047 |
19.588.218,30 |
18.834.825,29 |
0,040 |
|
Resultado Primário (I - II) |
300.000,00 |
283.822,14 |
0,057 |
317.100,00 |
302.865,33 |
0,047 |
332.003,70 |
319.234,33 |
0,040 |
|
Resultado Nominal |
-150.000,00 |
-141.911,07 |
0,057 |
-158.550,00 |
-151.432,66 |
0,047 |
-166.001,85 |
-159.617,16 |
0,040 |
|
Dívida Pública Consolidada |
1.500.000,00 |
1.419.110,69 |
0,057 |
1.585.500,00 |
1.514.326,65 |
0,047 |
1.660.018,50 |
1.596.171,63 |
0,040 |
|
Dívida Consolidada Líquida |
500.000,00 |
473.036,90 |
0,057 |
528.500,00 |
504.775,55 |
0,047 |
553.339,50 |
532.057,21 |
0,040 |
FONTE: Secretaria Municipal de Finanças da Prefeitura Municipal de Alfredo Chaves/ES
MUNICÍPIO DE ALFREDO CHAVES/ES
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
ANEXO DE METAS FISCAIS
AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS DO EXERCÍCIO ANTERIOR
2007
Demonstrativo II
|
LRF, art. 4º, §2º, inciso I |
R$ 1,00 |
|||||
|
ESPECIFICAÇÃO |
I - Metas Previstas em 2005 (a) |
% PIB |
II - Metas Realizadas em 2005 (b) |
% PIB |
Variação |
|
|
Valor (c) = (b-a) |
% (c/a) x 100 |
|||||
|
Receita Total |
14.300.000,00 |
0.057 |
14.300.000,00 |
0,057 |
0,00 |
0,00 |
|
Receita Primária (I) |
13.200.000,00 |
0.057 |
12.417.928,24 |
0,057 |
-782.071,76 |
-5,92 |
|
Despesa Total |
13.000.000,00 |
0.057 |
14.300.000,00 |
0,057 |
1.300.000,00 |
10,00 |
|
Despesa Primária (II) |
10.659.447,96 |
0.057 |
10.659.447,96 |
0,057 |
0,00 |
0,00 |
|
Resultado Primário (I-II) |
2.540.552,04 |
0.057 |
1.758.480,28 |
0,057 |
-782.071,76 |
-30,78 |
|
Resultado Nominal |
-80.000,00 |
0.057 |
-534.466,24 |
0,057 |
-454.466,24 |
568,08 |
|
Dívida Pública Consolidada |
81.416,24 |
0.057 |
225.906,76 |
0,057 |
144.490,52 |
177,47 |
|
Dívida Consolidada Líquida |
-70.000,00 |
0.057 |
-585.007,30 |
0,057 |
-515.007,30 |
735,72 |
FONTE: SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS DA PREFEITURA MUNICIPAL DE ALFREDO CHAVES/ES
MUNICÍPIO DE ALFREDO CHAVES/ES
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
ANEXO DE METAS FISCAIS
METAS FISCAIS ATUAIS COMPARADAS COM AS FIXADAS NOS TRÊS EXERCÍCIOS ANTERIORES
2007
Demonstrativo III
|
LRF, art. 4º, § 2º, inciso II |
R$ 1,00 |
||||||||||
|
ESPECIFICAÇÃO |
VALORES A PREÇOS CORRENTES |
||||||||||
|
2004 |
2005 |
% |
2006 |
% |
2007 |
% |
2008 |
% |
2009 |
% |
|
|
|
0,00 |
14.300.000,00 |
0,057 |
9.404.881,00 |
0,057 |
|
0,057 |
20.505.800,00 |
0,047 |
21.326.032,00 |
0,040 |
|
Receita Total |
|
|
0,057 |
|
0,057 |
19.400.000,00 |
0,057 |
19.026.000,00 |
0,047 |
19.920.222,00 |
0,040 |
|
Receitas Primária (I) |
0,00 |
13.200.000,00 |
0,057 |
9.034.881,00 |
0,057 |
18.000.000,00 |
0,057 |
20.505.800,00 |
0,047 |
21.469.572,60 |
0,040 |
|
Despesa Total |
0,00 |
14.300.000,00 |
0,057 |
8.663.074,00 |
0,057 |
19.400.000,00 |
0,057 |
18.708.900,00 |
0,047 |
19.588.218,30 |
0,040 |
|
Despesas Primária (II) |
0,00 |
13.000.000,00 |
0,057 |
8.293.074,00 |
0,057 |
17.700.000,00 |
0,057 |
317.100,00 |
0,047 |
332.003,70 |
0,040 |
|
Resultado Primário (I - II) |
0,00 |
200.000,00 |
0,057 |
741.807,00 |
0,057 |
300.000,00 |
0,057 |
-158.550,00 |
0,047 |
-166.001,85 |
0,040 |
|
Resultado Nominal |
0,00 |
-80.000,00 |
0,057 |
1.030.193,00 |
0,057 |
-150.000,00 |
0,057 |
1.585.500,00 |
0,047 |
1.660.018,50 |
0,040 |
|
Dívida Pública Consolidada |
0,00 |
81.416,24 |
0,057 |
1.772.049,00 |
0,057 |
1.500.000,00 |
0,057 |
528.500,00 |
0,047 |
553.339,50 |
0,040 |
|
Dívida Consolidada Líquida |
0,00 |
-70.000,00 |
|
100.000,00 |
|
500.000,00 |
|
|
|
|
|
|
ESPECIFICAÇÃO |
VALORES A PREÇOS CONSTANTES |
||||||||||
|
2004 |
2005 |
% |
2006 |
% |
2007 |
% |
2008 |
% |
2009 |
% |
|
|
Receita Total |
0,00 |
13.528.855,25 |
0,041 |
8.897.711,45 |
0,057 |
18.353.831,60 |
0,06 |
19.585.291,31 |
0,062 |
20.505.800,00 |
0,064 |
|
Receitas Primária (I) |
0,00 |
12.488.174,08 |
0,041 |
8.547.664,14 |
0,057 |
17.029.328,29 |
0,06 |
18.171.919,77 |
0,062 |
19.154.059,62 |
0,064 |
|
Despesa Total |
0,00 |
13.528.855,25 |
0,041 |
8.195.907,28 |
0,057 |
18.353.831,60 |
0,06 |
19.585.291,31 |
0,062 |
20.643.819,81 |
0,064 |
|
Despesas Primária (II) |
0,00 |
12.298.959,32 |
0,041 |
7.845.859,98 |
0,057 |
16.745.506,15 |
0,06 |
17.869.054,44 |
0,062 |
18.834.825,29 |
0,064 |
|
Resultado Primário (I - II) |
0,00 |
189.214,76 |
0,041 |
701.804,16 |
0,057 |
283.822,14 |
0,06 |
302.865,33 |
0,062 |
319.234,33 |
0,064 |
|
Resultado Nominal |
0,00 |
-75.685,90 |
0,041 |
974.638,60 |
0,057 |
-141.911,07 |
0,06 |
-151.432,66 |
0,062 |
-159.617,16 |
0,064 |
|
Dívida Pública Consolidada |
0,00 |
77.025,77 |
0,041 |
1.676.489,12 |
0,057 |
1.419.110,69 |
0,06 |
1.514.326,65 |
0,062 |
1.596.171,63 |
0,064 |
|
Dívida Consolidada Líquida |
0,00 |
-66.225,17 |
0,041 |
94.607,38 |
0,057 |
473.036,90 |
0,06 |
504.775,55 |
0,062 |
532.057,21 |
0,064 |
FONTE: Secretaria Municipal de Finanças da Prefeitura Municipal de Alfredo Chaves/ES
MUNICÍPIO DE ALFREDO CHAVES/ES
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
ANEXO DE METAS FISCAIS
EVOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
2007
|
Demonstrativo IV |
||||||
|
PMMF-CONSOLIDADO |
||||||
|
LRF, art.4º, § 2º, inciso III |
R$ 1,00 |
|||||
|
PATRIMÔNIO LÍQUIDO |
2005 |
% |
2004 |
% |
2003 |
% |
|
Patrimônio/Capital - ARL |
3.989.548,93 |
100 |
893.509,76 |
100 |
533.665,07 |
100 |
|
TOTAL |
3.989.548,93 |
100 |
893.509,76 |
100 |
533.665,07 |
100 |
FONTE: Demonstrativos das PCA's (Prestações de Contas Anuais do Município de Alfredo Chaves)
MUNICÍPIO DE ALFREDO CHAVES/ES
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
ANEXO DE METAS FISCAIS
ORIGEM E APLICAÇÃO DOS RECURSOS OBTIDOS COM A ALIENAÇÃO DE ATIVOS
2007
|
Demonstrativo V |
|||
|
LRF, art. 4º, § 2º, inciso III |
R$ 1,00 |
||
|
RECEITAS REALIZADAS |
2005 (a) |
2004 (d) |
2003 |
|
RECEITAS DE CAPITAL |
0,00 |
444.644,00 |
0,00 |
|
ALIENAÇÃO DE ATIVOS |
0,00 |
444.644,00 |
0,00 |
|
Alienação de Bens Móveis |
0,00 |
444.644,00 |
0,00 |
|
Alienação de Bens Imóveis |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
TOTAL (I) |
0,00 |
444.644,00 |
0,00 |
|
DESPESAS LIQUIDADAS |
2005 (b) |
2004 (e) |
2003 |
|
APLICAÇÃO DOS RECURSOS DA ALIENAÇÃO DE ATIVOS |
|
|
|
|
DESPESAS DE CAPITAL |
0,00 |
444.644,00 |
0,00 |
|
Investimentos |
0,00 |
444.644,00 |
0,00 |
|
Inversões Financeiras |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Amortização da Dívida |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
DESPESAS CORRENTES DOS REGIMES DE PREVID. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Regime Geral de Previdência Social |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Regime Próprio dos Servidores Públicos |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
TOTAL (II) |
0,00 |
444.644,00 |
0,00 |
|
|
(c) = (a-b)+(f) |
(f) = (d-e) + (g) |
(g) |
|
SALDO FINANCEIRO DO EXERCÍCIO (III) = (I-II) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
FONTE: Demonstrativos das PCA's (Prestações de Contas Anuais do Município de Alfredo Chaves)
MUNICÍPIO DE ALFREDO CHAVES/ES
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
ANEXO DE METAS FISCAIS
RECEITAS E DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS DO RPPS
2007
|
Demonstrativo VI |
|||
|
LRF, art. 4º, § 2º, inciso IV, alínea a |
R$ 1,00 |
||
|
RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS |
2003 |
2004 |
2005 |
|
RECEITAS CORRENTES |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Receita de Contribuições |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Pessoal Civil |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Pessoal Militar |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Outras Contribuições Previdenciárias |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Compensação Previdenciária entre RGPS e RPPS |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Receita Patrimonial |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Outras Receitas Correntes |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
RECEITAS DE CAPITAL |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Alienação de Bens |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Outras Receitas de Capital |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
REPASSES PREVIDENCIÁRIOS RECEBIDOS PELO RPPS |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Contribuição Patronal do Exercício |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Pessoal Civil |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Pessoal Militar |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Contribuição Patronal de Exercícios Anteriores |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Pessoal Civil |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Pessoal Militar |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
REPASSES PREVID. PARA COBERTURA DE DÉFICIT |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
TOTAL DAS RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS (I) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS |
2003 |
2004 |
2005 |
|
ADMINISTRAÇÃO GERAL |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Despesas Correntes |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Despesas de Capital |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
PREVIDÊNCIA SOCIAL |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Pessoal Civil |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Pessoal Militar |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Outras Despesas Correntes |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Compensação Previd. de aposent. RPPS e RGPS |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Compensação Previd. de Pensões entre RPPS e RGPS |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
TOTAL DAS DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS (II) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
RESULTADO PREVIDENCIÁRIO (I - II) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS DO RPPS |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
FONTE: Demonstrativos das PCA's da Prefeitura Municipal de Alfredo Chaves/ES
MUNICÍPIO DE ALFREDO CHAVES
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
ANEXO DE METAS FISCAIS
PROJEÇÃO ATUARIAL DO RPPS
2007
|
LRF, art. 4º, § 2º, inciso IV, alínea a |
R$ 1,00 |
|||
|
EXERCÍCIO |
RECEITAS PREVID. (Projeção Anual das Receitas) |
DESPESAS PREVID. (Projeção Anual das Despesas) |
RESULTADO PREVID. |
REPASSE RECEBIDO P/COBERTURA DE DÉFICIT RPPS (e) |
|
Valor (b) |
Valor (c) |
Valor (d) = (b- c) |
||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
FONTE: O Município de Alfredo Chaves não possui Instituto próprio de Previdência.
MUNICÍPIO DE ALFREDO CHAVES/ES
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
ANEXO DE METAS FISCAIS
ESTIMATIVA E COMPENSAÇÃO DA RENÚNCIA DE RECEITA
2007
|
Demonstrativo VII |
|
||||
|
LRF, art. 4º, § 2º, inciso V |
R$ 1,00 |
||||
|
SETORES/PROGRAMAS/ /BENEFICIÁRIO |
RENÚNCIA DE RECEITA PREVISTA |
COMPENSAÇÃO |
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Tributo/Contribuição |
2007 |
2008 |
2009 |
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IPTU |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
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ITBI |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
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ISS |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
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Taxas |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
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Cont. de Melhoria |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
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Dívida Ativa |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
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TOTAL |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
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FONTE: Informamos que a Prefeitura Municipal de Alfredo Chaves, atendendo ao disposto no art. 4 § 2º, Inciso V, da LRF Lei de Responsabilidade Fiscal, não pretende efetivar nenhum tipo de renúncia de receita compreendida como incentivos fiscais, anistias, remissão, subsídio, crédito presumido, concessão de isenção em caráter geral, alteração de alíquota ou modificação de base de cálculo que implique redução discriminada de tributos ou contribuições.
MUNICÍPIO DE ALFREDO CHAVES/ES
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
ANEXO DE METAS FISCAIS
MARGEM DE EXPANSÃO DAS DESPESAS OBRIGATÓRIAS DE CARÁTER CONTINUADO
2007
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Demonstrativo VIII |
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LRF, art. 4º, § 2º, inciso V |
R$ 1,00 |
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EVENTO |
Valor Previsto 2007 |
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Aumento Permanente da Receita |
510.000,00 |
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(-) Transferências constitucionais |
0,00 |
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(-) Transferências ao FUNDEF |
0,00 |
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Saldo Final do Aumento Permanente de Receita (I) |
510.000,00 |
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Redução Permanente de Despesa (II) |
0,00 |
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Margem Bruta (III) = (I+II) |
510.000,00 |
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Saldo Utilizado da Margem Bruta (IV) |
0,00 |
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Impacto de Novas DOCC |
0,00 |
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Margem Líquida de Expansão de DOCC (III-IV) |
510.000,00 |
FONTE: Secretaria Municipal de Finanças da Alfredo Chaves/ES
MUNICÍPIO DE ALFREDO CHAVES/ES
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
ANEXO DE RISCOS FISCAIS
DEMONSTRATIVO DE RISCOS FISCAIS E PROVIDÊNCIAS
2007
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LRF, art. 4º, § 3º |
R$ 1,00 |
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RISCOS FISCAIS |
PROVIDÊNCIAS |
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Descrição |
Valor |
Descrição |
Valor |
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*Aumento do Salário Mínimo e correção da Tabela Padrão da Prefeitura. |
320.000,00 |
*Abertura de Créditos adicionais a partir do cancelamento de dotações de despesas discricionárias. |
320.000,00 |
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*Despesas com Pagamento de Juros da Dívida Fundada. |
250.000,00 |
*Abertura de Créditos adicionais utilizando como fonte de recurso o superávit financeirio apurado em exercícios anteriores. |
250.000,00 |
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TOTAL |
570.000,00 |
TOTAL |
570.000,00 |
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FONTE: |
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Nota Explicativa:
O aumento do salário mínimo federal implicará negativamente nas contas públicas do município, uma vez que irá atingir uma faixa maior da tabela padrão salarial da Prefeitura Municipal. Além disso, a possibilidade de correção da tabela de padrão salarial da prefeitura irá aumentar as despesas correntes do município, apesar de não ultrapassarem o limite de gastos com pessoal estabelecido pelos arts. 19 e 20 da Lei Nº 101/00.
A inscrição de parcelamento de INSS impactuará negativamente na administração do serviço da dívida, conforme demonstrado.
Art. 2º Esta Lei entra em vigor na data de sua publicação, revogadas as disposições em contrário.
Alfredo Chaves (ES), 29 de dezembro de 2006.
FERNANDO VIDEIRA
LAFAYETTE
PREFEITO MUNICIPAL
Este texto não substitui o original publicado e arquivado na Prefeitura Municipal de Alfredo Chaves.